HSA ili račun za zdravstvenu štednju je poseban tip štednih naloga u poreskoj upravi poreza, koji vam pomaže da platite troškove medicinskih troškova kada imate visoku odbitnu zdravstvenu planu ili HDHP. Pored toga što je pametan način plaćanja medicinskih troškova kao što su odbitne , kopalne i suosvjesne, HSA se sve više koriste kao deo strategije planiranja za penzionisanje.
Međutim, zbog poreskih prednosti, postoji puno pravila o tome kome je dozvoljeno da započne HSA, koji može da doprinese novcu HSA-u, i za koji se taj novac može koristiti. Ako ne poštujete pravila, izgubićete poreske prednosti i dugujete dodatne kazne.
Kako HSA smanjuje moje poreze?
Ako pravilno upravljate HSA i pratite sva pravila IRS, vaš HSA novac je:
- Ne oporezuju se kada ga zaradite i stavite u HSA.
- Ne oporezuje se kako raste.
- Ne oporezovati kada izvadite iz HSA da biste platili zdravstvene troškove.
Evo kako to funkcioniše. Novac koji stavite u vaš HSA je odbijen od poreza. Ako vaš poslodavac doprinese vašoj HSA, taj novac se ne računa kao prihod, tako da ne plaćate poreze na njega.
Prihodi od kamata i investicija u vašem HSA rastu od poreza, kao što to rade u IRA-u. Budući da ne plaćate porez na dohodak svake godine na kamatu, vi više zadržite taj interes na računu, a račun raste brže.
Ako uzimate novac od svog HSA da biste platili kvalifikovane zdravstvene troškove, ne morate plaćati porez na prihod. Međutim, ako uzimate novac iz vašeg HSA, ali ga ne koristite za medicinske troškove, moraćete platiti porez na dohodak plus 20% kazne (ovo je bilo 10%, ali je Zakon o pristupačnoj brigi povećao na 20 procenata).
Kada okrenete 65 godina, pravila su malo drugačija. Ako ste na Medicare-u , više ne možete doprineti vašem HSA-u. Međutim, i dalje možete da koristite novac koji ste sačuvali u svom HSA. Za razliku od pre nego što ste se vratili na 65 godina, možete da trošite HSA novac na sve što želite i nećete imati 20% kazne. Međutim, moraćete da plaćate porez na dohodak za povlačenje HSA koja se ne koristi za medicinske troškove. Ako uzimate novac iz svog HSA i koristite ga za kvalifikovane zdravstvene troškove , ne plaćate redovne poreze na dobit; potpuno je bez poreza.
Ko je kvalifikovan za HSA?
Imate pravo da započnete i doprinesete HSA-u ako ispunjavate sve ove uslove:
- Pokriven od strane kvalifikovanog HDHP-a (ovo znači visoku odbitnu zdravstvenu planu koja zadovoljava odbitne i izvanredne zahteve koje je ustanovila IRS za planove kvalifikovane za HSA, a to ne pokriva ništa osim preventivne zaštite pre odbitka ispunjen - tj. platit će vam ukupne troškove posjete službama, a ne samo kopija , dok ne upoznajete odbitnu vrednost).
- Nemate dodatni, tradicionalniju zdravstvenu zaštitu.
- Niste na Medicare-u.
- Niko drugi ne može tvrditi da ste zavisni od poreske prijave.
- Nemate opštu namenu
Kako se novac ulazi u HSA?
Sami možete da doprinesete novcem u svoj HSA, vaš poslodavac može da doprinese novcu u vaš HSA, ili druga osoba može da doprinese novcu u vaš HSA. Međutim, ukupni godišnji doprinosi vašoj HSA su ograničeni. Ograničenja se menjaju svake godine i variraju na osnovu vašeg doba i da li imate samo pokrivenost HDHP-om ili porodičnu pokrivenost.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Samo pokrivenost samo ispod 55 godina | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Porodična pokrivenost ispod 55 godina | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Samo-pokrivenost starosti 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Porodična pokrivenost starosti 55+ | 7,750 dolara | $ 7,850 |
Ako je vaše pokriće zdravstvenog osiguranja HDHP-a preko vašeg posla, vaš poslodavac može dati doprinos vašem HSA-u.
Pored toga, mnogi poslodavci postavljaju odbitke na platnom spisku, tako da lako možete da doprinesete dijelu svake plate direktno u vaš HSA. Kada se HSA doprinosi na ovaj način, izbjegavate i porez na dohodak i porez na zarade (FICA), dok se doprinosi za neplaćne plate za HSA odbijaju samo za potrebe poreza na dohodak.
Ako vaše zdravstveno osiguranje nije preko vašeg posla, vaš poslodavac verovatno neće biti uključen. U ovom slučaju većina ljudi vrši automatske mesečne doprinose svojim HSA. Međutim, vaša finansijska institucija takođe će vam omogućiti da napravite jednokratni doprinos vašem HSA ako više volite taj pristup.
Vaši HSA fondovi moraju biti sa HSA čuvarom, koji može biti banka, kreditna unija ili posredovanje. Opcija da imate svoj novac na brokerskom računu znači da se može uložiti na berzu ako izaberete tu opciju, zarađujući povraćaj ulaganja, a ne prostu kamatu (investicije su podložne riziku, zbog čega neki ljudi preferiraju donju povraćaj - i manji rizik - koji ide zajedno sa držanjem HSA sredstava u banci ili kreditnoj uniji).
Možda ćete moći da finansirate svoj HSA distribucijom sa vašeg tradicionalnog ili Roth IRA-a. Distribucija mora direktno izvršiti povjerilac IRA-u na poverenika HSA-a i dozvoljeno je samo jednom u toku vašeg života. Saznajte više o tome iz IRS publikacije 969 ili vašeg finansijskog savjetnika.
Kao i kod vaše IRA, možete doprinijeti svom HSA do 15. aprila naredne godine. Na primjer, ako ste imali pokriće HDHP-a 2017. godine, ali niste maksimalno doprinijeli doprinosu HSA do 2017. godine, možete doprinijeti dodatnom doprinosu za 2017. dok pripremate svoje poreze 15. aprila 2018. godine.
Šta mogu da potrošim HSA novac?
Novac u vašem HSA je tvoj. Možete ga potrošiti na ono što želite. Međutim, ukoliko želite da izbegnete plaćanje poreza na dohodak i kazne na njega, uzeti ćete samo distribuciju od vašeg HSA da biste platili odgovarajuće zdravstvene troškove .
Prihvatljivi zdravstveni troškovi uključuju medicinske troškove koje vaše zdravstveno osiguranje ne plaća, ali koje su kvalifikovane za uzimanje kao odbitak vaših federalnih poreza na dohodak. Pogledajte celu listu u publikaciji IRS 502 , ali ovde je sinopsis:
- Vaše odbitku za zdravstveno osiguranje, isplatu i sosiguranje.
- Lekovi na recept. Preko lijeka kao što je Tylenol nije podoban osim ako imate recept za to. Medicinska marihuana nije podobna čak i ako imate recept i nalazi se u državi u kojoj je legalizovana.
- Troškovi zuba kao što su čišćenje zuba, preventivna nega i nadopunjavanje. Međutim, čisto kozmetička stomatologija poput beljenja zuba nije podobna .
- Ispitivanja oka, operacije korekcije vida, naočare, kontaktna sočiva i dodaci kontaktnih sočiva sve dok se naočare ili kontakti koriste iz medicinskih razloga kao što je korekcija vida.
- Dobavljači za dojenje.
- Dijabetički proizvodi.
- In vitro troškovi đubrenja.
- Alternativna medicinska nega koja vaše zdravstveno osiguranje ne može pokriti, kao što su lečenje akupunkturom, zdravstvena zaštita i zdravstvena zaštita koju pruža praktičarka hrišćanske nauke.
- Premija je za COBRA nastavak vašeg zdravstvenog osiguranja, zdravstvenog osiguranja vašeg supružnika ili zdravstvenog osiguranja vaših zavisnih osoba.
- Premija je za osiguranje dugoročne zdravstvene zaštite (u zavisnosti od ograničenja).
- Premija je za zdravstveno osiguranje dok dobijate državnu kompenzaciju za nezaposlenost.
- Ako imate 65 godina ili više, premija za Medicare Dijelove A, B i D ili Medicare Advantage. Međutim, Medicare osiguranje dodataka (Medigap) nije prihvatljiv trošak.
Iako je vaš HSA tehnički individualni račun, možete ga koristiti za plaćanje odgovarajućih zdravstvenih troškova vašeg supružnika i poreskih zavisnika.
U nekim slučajevima, možete preuzeti besplatnu distribuciju od vašeg HSA da biste platili svoje premije zdravstvenog osiguranja. Međutim, pravila su stroga i dozvoljena je samo u sledećim okolnostima:
Šta drugo treba da znam?
Morate da podnesete dodatni poreski obrazac, obrazac 8889 , svake godine koju vi, vaš poslodavac ili neko drugi doprinosi vašem HSA-u. Čak i ako niko nije doprineo vašem HSA-u, moraćete da pošaljete obrazac 8889 ako ste povukli novac od svog HSA-a.
Banka ili brokerska kuća koju koristite kao HSA čuvar će vam poslati dva poreska obrazca svake godine. Obrazac 5498-SA će prikazati vaše doprinose HSA za godinu dana. Obrazac 1099-SA će pokazati povlačenja iz vašeg HSA za godinu (ako ste imali).
Moraćete da sačuvate dovoljno dokumenata da ste trošili bilo kakvu povlačenje HSA na odgovarajuće zdravstvene troškove. Ako IRS vrši reviziju vašeg povratka, možda ćete morati da napravite stvari kao što su lekarski računi, objašnjenje zdravstvenog osiguranja formulara pogodnosti i primanja za stvari kao što su rješenje kontaktnih sočiva i Band-Aids.
Razmišljate o igranju sistema tako što ćete skočiti u HDHP-u nekoliko meseci, tako da možete da doprinesete celom godišnjem vrednom novcu bez poreza u HSA-u, samo nekoliko meseci kasnije izađite iz HDHP-a? Ne trudi se. IRS ima periode testiranja koji traje od decembra ove godine do kojeg ste izvršili odbitak tokom čitave sledeće godine. Ako ne zadržite pokriće pomoću visoko odbitnog zdravstvenog plana tokom čitavog perioda testiranja, izgubićete poresku prednost i mogli bi biti podložni kazni. Međutim, ako planirate održavanje HDHP pokrivenosti, ne morate da brinete o periodu testiranja.
Dakle, ako ste se upisali u plan koji je kvalifikovan za HSA u decembru 2017. godine i nastavićete da imate plan koji je kvalifikovan za HSA tokom čitavog 2018. godine, dozvolite vam da potpišete dopunu 2017 i 2018. godine u svoj HSA. Međutim, ako prekinete upisivanje u HDHP-u sredinom godine 2018. godine, moraćete da dodate iznos koji ste doprineli vašem HSA za prvih 11 meseci 2017. godine do 2018. godine prihoda, plus dodatni porez od 10 odsto.
Republička zdravstvena reforma i HSA
Republikanski zakonodavci i administracija Trump-a imali su namjeru da se ukine i zamijeni ACA 2017. godine, iako se to nije dogodilo. Za sada, jedini deo ACA koji je ukinut je pojedinačna kazna za mandat i ta ukidanje ne stupi na snagu do 2019. godine .
Ali većina republičkih ACA prijedloga za zamjenu zahtijeva povećani naglasak na HSA, uključujući i veće doprinose, smanjenje smernica o podobnosti u smislu ko može dati doprinose i poreske kredite koji će pomoći ljudima da finansiraju HSA. Ništa se nije promijenilo za pravila HSA za sada, ali to su prijedlozi koji se i dalje mogu razmatrati u budućnosti.
Izvori:
HealthCare.gov Pročitajte Zakon o pristupačnoj brigi.
Služba unutrašnjih prihoda. Bilten o prihodima 2018-10 . 5. marta 2018.
Publikacije IRS 969 i 502.
26 američki kod § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Najčešće postavljana pitanja od strane US Department of Treasury Resource Center. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx