Predsednik Trump je 22. decembra 2017. godine potpisao zakon o porezima i poslu (HR1). Zakonodavstvo obuhvata široke promjene poreskog zakona SAD-a, ali takođe ograničava i burnu godinu zakonodavstva o reformi zdravstvene zaštite. Možda se pitate da li će poreski račun GOP-a uticati na vaše zdravstveno osiguranje, jer je ukidanje ACA prioritet za republičke zakonodavce i administraciju Trump-a.
Međutim, poreski račun ne uključuje većinu odredbi koje su ranije bile u pokušaju otkaza ACA ranije u 2017. godine. Ona ukida pojedinačnu kaznu za mandat od 2019. godine, ali ostatak Zakona o pristupačnoj zaštiti ostao je na snazi. I druge reforme zdravstvene zaštite povezane sa porezima koje su predložene ranije u toku godine, kao što su promena pravila koja se odnose na zdravstvene štedne račune (HSAs), nisu uključeni u poreski račun.
Poništavanje Individualne kazne za mandat
Porezni zakon ukida individualnu kaznu od 2019. godine. Dakle, i dalje postoji kazna za ljude koji su neosigurani u 2018. godini (ta kazna će biti procenjena kada se poreske prijave podnesu početkom 2019. godine). Ovo se razlikuje od napora GOP-a da se ranije u 2017. godini ukine pojedinačna kazna za mandat, s obzirom da bi prethodni računi učinili ukidanje retroaktivne. Na kraju, poreski račun zadržava pojedinačne kazne za sve prethodne godine, a za 2017 i 2018.
Ali poreske prijave za 2019. godinu podnete početkom 2020. godine neće uključivati kaznu za neosiguranje.
Poništavanje kazne koja ide zajedno sa individualnim mandatom ACA-a već dugo predstavlja prioritet za republikance u Kongresu, a sam mandat je svakako među najmanje popularnim odredbama ACA-a. Međutim, uprkos svojoj nepopularnosti, to je jedna od odredbi koja omogućava ACA-u mnogo više popularnog pravila za garantovano pitanje.
Garantovani problem predstavlja pokriće koje je izdato svim aplikantima, bez obzira na njihovu istoriju. ACA takođe koristi modifikovani rejting zajednice, što znači da se premije određene osiguravatelje na tržištu pojedinačnih i malih grupa razlikuju samo na osnovu starosne dobi, korišćenja duvana i zipkoda. Pre ACA-a, premije su obično bile zasnovane na stvarima kao što su pol i zdravstveni status.
Promena pravila tako da medicinska istorija više ne igra ulogu u podobnosti ili premije je odlučno popularna. Ali lako je videti kako ljudi mogu biti u iskušenju da idu bez pokrivenosti kada su zdravi i da se prijave kada su bolesni ako znaju da ih ne mogu odbiti - a to bi bilo očigledno neodrživo. Dakle, ACA je uključila dve odredbe kako bi to sprečilo: Individualni mandat koji kažnjava ljude koji se odluče za bez osiguranja, a ograničeni otvoreni prozori za upis i posebni upisni periodi (npr., Ne možete se upisati samo kada god želite).
Otvoreni upisni i posebni prozori za upis ostaju nepromenjeni, što ih čini izazovima da ljudi čekaju dok se ne boluju za upis u individualno tržišno zdravstveno osiguranje (zdravstveno osiguranje sponzorirano od poslodavaca već dugo koristi otvorene upisne periode, ljudi se ne mogu prijaviti za zdravstveni plan svog poslodavca kad god ih vole).
Ali ukidanje pojedinačnog mandata ima štetan uticaj na individualno tržište zdravstvenog osiguranja. Kancelarija kongresnog budžeta (CBO) projektuje da će do 2027. godine biti 13 miliona manje ljudi sa zdravstvenim osiguranjem nego što bi bilo ukoliko bi se kazna za mandat zadržala. Od tih 13 miliona manje osiguranika, 5 miliona bi inače imalo pokrivenost na individualnom tržištu. I to je značajan deo pojedinačnog tržišta, koji se procenjuje na manje od 18 miliona ljudi od 2017. godine (za perspektive CBO projekata će samo dva miliona od 13 miliona manje osiguranih biti ljudi koji bi u suprotnom imali pokriće pod pokroviteljstvom poslodavaca zdravstveni planovi i 158 miliona ljudi pokriveni su planovima pod pokroviteljstvom poslodavaca).
Ljudi koji će izgubiti svoje pokrivanje bez mandata imaju tendenciju da budu zdravi, jer će bolesnici uglavnom raditi sve što je potrebno kako bi zadržali svoje pokrivanje. Nagib prema bolesnom riziku rezultira višim premijama, što zauzvrat dovodi još više zdravih ljudi van tržišta.
Sve u svemu, CBO procenjuje da će premije na pojedinačnom tržištu osiguranja porasti za dodatnih 10% godišnje, iznad iznosa koji bi porasli ukoliko bi individualni mandat ostao na snazi.
Međutim, CBO takođe napominje da će pojedinačno tržište osiguranja "nastaviti da bude stabilno u gotovo svim područjima zemlje tokom naredne decenije." Drugim riječima, vjeruju da će u većini dijelova zemlje i dalje imati osiguranika koji nude pojedinačno pokriće na tržištu i adekvatan broj upisnika kako bi se održali planovi stabilni. To se, u velikoj mjeri, odnosi na činjenicu da subvencije premije ACA raste kako bi se držale korak sa premijama. Dakle, iako će eliminisanje pojedinačnog mandata povećati premije, premium subvencije će se takođe povećavati koliko je potrebno kako bi se neto premije zadržale na pristupačnom nivou.
Za ljude koji dobiju premije, koji uključuju porodicu od četiri osobe koja zarađuje do 98.400 dolara u 2018. godini, povećanje premije će se nadoknaditi srazmernim povećanjem iznosa subvencija. Ali, za ljude koji ne dobijaju premije, pokriće na pojedinačnom tržištu moglo bi postati sve više nedostupan u narednim godinama. Važno je shvatiti da će doprinosi planovima za penzionisanje prije oporezivanja i / ili HSA (ako kupite zdravstveni plan kvalifikovan za HSA ) rezultirati u nižim modifikovanim prilagođenim bruto prihodima (ACA specifični, ne isti kao i redovni MAGI) i potencijalno vam omogućuje da imate pravo na subvencije za premije, razgovarajte sa poreskim savjetnikom pre nego što pretpostavite da niste podobni za subvencije.
Ali generalno, premija se povećava koja će rezultirati eliminacijom pojedinačnih kazni biti pogođena ljudima koji kupuju na pojedinačnom tržištu i ne ispunjavaju uslove za subvencije premije (tj. Oni koji imaju prihod domaćinstva iznad 400 posto siromaštva, su u nedostatku pokrivenosti Medicaidom ili neupotrebljivim za subvencije zbog porodične greške ). Iako CBO projektuje da će pojedinačno tržište ostati stabilno u većini delova zemlje, može postojati određena područja gdje pojedinačno tržište jednostavno pada, a nijedna osiguranja ne pružaju pokriće. To bi se moralo rešavati od slučaja do slučaja, potencijalno sa saveznim i / ili državnim zakonodavstvom. Ali to je eventualnost koja može ili ne može da se dogodi.
Efekat na zdravstveno osiguranje pod pokroviteljstvom poslodavca
Većina starijih Amerikanaca dobija zdravstveno osiguranje od svojih poslodavaca, a poreski račun ne menja ništa o zdravstvenom osiguranju koje sponzoriše poslodavac. Mandat poslodavca će ostati na snazi , kao i sva razna pravila koja ACA nameće na zdravstvene planove sponzorirane od poslodavaca.
Razni zakoni o ukidanju novca koji su razmatrani ranije u 2017. godini ukinuo bi i pojedinačni mandat i mandat poslodavaca, ali poreski zakon poništava samo individualni mandat. Tako veliki poslodavci (50 ili više ekvivalentnih zaposlenih) će i dalje biti obavezni da pruže zdravstveno osiguranje zaposlenima s punim radnim vremenom.
Međutim, ove službenike više neće biti kažnjene od strane IRS-a ako ne uspiju da održe pokriće. Prema tome, CBO projektuje da će do 2027. godine biti oko 2 miliona manje ljudi sa pokroviteljstvom sponzora poslodavaca nego što bi bilo ako bi pojedinačni mandat ostao na mjestu. Ali u velikoj mjeri, ovaj pad će rezultirati time što će zaposleni odbaciti ponude svojih poklona za poslodavce, jer će poslodavci i dalje morati ponuditi pokriće kako bi izbjegli potencijalne kazne pod mandatom poslodavca.
Doprinosi i pravila HSA nepromenjeni
Zdravstveni štedni računi (HSA) omogućavaju ljudima visoku odbitnu zdravstvenu planiranu kvalifikovanu kategoriju (HDHP) da izdvoje novac pred davanjima kako bi finansirali svoje buduće zdravstvene troškove ( ili da ih koriste kao račun za penzionisanje ). Republički zakonodavci su se već dugo fokusirali na napore za proširenje HSA-a povećanjem granica doprinosa i dozvoljavanju da se sredstva koriste za plaćanje premije zdravstvenog osiguranja. U posljednje vrijeme, zakonodavci GOP-a također su pokušali smanjiti povećanje kazne koje je Zakon o pristupačnoj brigi nametnuo povlačenju za nemedicinske troškove pre 65 godina.
Neke ili sve ove odredbe uključene su u razne zakone o ukidanju novčanih kazni koje su GOP zakonodavci razmatrali 2017 . Međutim, nijedan od njih nije učinio u Zakon o poreskim zakonima i zapošljavanju. Poslanici GOP-a mogu razmotriti dodatnu legislativu u 2018. godini kako bi izvršile promjene u HSA-ima, ali za sada, one su nepromijenjene.
Granice doprinosa za 2018. godinu su 3,450 dolara za ljude koji imaju jednu pokrivenost pod HDHP-om, a 6,900 za one koji imaju porodičnu pokrivenost. Još uvek postoji kazna od 20 odsto za povlačenja koja se uzimaju pre 65 godina ako se novac ne koristi za medicinske troškove, a premije zdravstvenog osiguranja ne mogu se plaćati pomoću HSA fondova, izuzev premije COBRA, premije plaćenih dok ste primljeni , i premije za delove A, B i / ili D.
Odbitanje medicinskih troškova lakše će biti 2017. i 2018. godine
Medicinski troškovi se odbijaju od poreza, ali samo ako pređu 7,5 procenata vašeg prihoda. Bilo je 7,5 posto, ali je ACA promijenila na 10 posto u mjeri uštede prihoda. Ljudima koji su bili stariji od 65 godina bili su dozvoljeni da i dalje koriste granicu od 7,5 posto do kraja 2016. godine, ali je taj prag od 10 posto za 2017.
U nastojanju da podmlađuje porezni račun za potrošače, senator Susan Collins (R, Maine) zagovarao je pritisak da se vrati na prag od 7,5 posto. Na kraju, porezni račun je uključio ovu promenu, ali je privremena. Za 2017. i 2018. poreski obveznici mogu još jednom odbiti medicinske troškove koji premašuju 7,5 procenata prihoda. Ali, počev od 2019. godine, primjenjuje se prag od 10 posto, a samo zdravstveni troškovi koji prelaze tu granicu biće odbijeni od poreza.
> Izvori:
> Congress.gov. HR1 - Zakon koji predviđa pomirenje u skladu sa naslovima II i V istovremenog rješenja o budžetu za > fiskalnu > godinu 2018. Potpisan u zakon 22.12.2017.
> Kongresni ured za budžet. Poništavanje individualnog mandata za zdravstveno osiguranje: ažurirana procjena . Novembar 2017.
> Kaiser Family Foundation. Uporedite predloge za zamenu Zakona o pristupačnoj zaštiti.
> Kaiser Family Foundation. Pokrivenost zdravstvenog osiguranja ukupnog stanovništva. 2016
Mark Farrah Associates. Kratak pogled na turbulentno tržište individualnih zdravstvenih osiguranja. 19. jul 2017.