ABC-ovi HSA i HDHP-a!
Šta je račun zdravstvene štednje?
Zdravstveni štedni račun (HSA) je vrsta računa na koji možete uložiti novac da biste uštedeli troškove vezane za zdravlje bez poreza.
Možete da doprinesete zdravstvenom štednom računu samo ako:
- imaju visok odbitak zdravstvenog plana (HDHP)
- nemaju drugu zdravstvenu zaštitu, uključujući Medicare - međutim, dozvoljeno vam je da imate druge vrste zdravstvenog osiguranja, kao što su nesreća, invaliditet, stomatološka zaštita, zaštita vida ili dugoročno osiguranje.
- ne može se tražiti kao zavisnik od nečijeg poreskog prijava
Vi i vaš poslodavac mogu dati doprinos vašem HSA-u. Međutim, ukupan iznos doprinosa ne može biti više od godišnjeg limita utvrđenog od strane vlade. U 2018. godini, maksimalni doprinos iznosi 3.450 dolara ako imate samo pokrivenost pod HDHP-om, a 6.850 dolara ako imate pokriće porodice (dva ili više ljudi pokrivenih) pod HDHP-om.
Svi doprinosi vašoj HSA moraju biti gotovina; doprinosi stana ili imovine nisu dozvoljeni. Takođe, ne možete dati nikakav doprinos vašem HSA-u kada se upišete u Medicare. Međutim, možete zadržati novac u svom HSA i koristiti je za plaćanje zdravstvenih troškova bez poreza.
Ako podižete novac od vašeg HSA bez osiguranja kvalifikovanih zdravstvenih troškova, plaćate porez na dohodak novca, kao i kaznu. Kazna za distribuciju iz vašeg HSA koja se ne koristi za kvalifikovane zdravstvene troškove porasla je sa 10% na 20% u 2011. godini, kao rezultat Zakona o pristupačnoj zaštiti.
Poreske povlastice
Prema Službi unutrašnjih prihoda (IRS), HSA imaju sljedeće prednosti povezane sa porezom:
- Možete da tražite poreski odbitak za doprinose koje ste vi ili neko drugi, osim vašeg poslodavca, učinili vašem HSA-u.
- Doprinosi vašoj HSA koji je napravio vaš poslodavac mogu biti isključeni iz vašeg bruto prihoda.
- Svaka kamata ili druga zarada koju ste uložili na novac u vašem HSA-u su bez poreza.
- Novac koji uzimate iz HSA može biti bez poreza ako ga koristite za plaćanje "kvalifikovanih" medicinskih troškova.
- Ne postoji rok za povraćaj medicinskih troškova pomoću HSA-a. Dok god je kvalifikovani medicinski trošak nastao nakon što ste osnovali HSA, možete sačekati godine ili decenije da izvadite novac iz HSA-a kako biste pokrili troškove medicinskog lijeka (držite svoje primanja, kao što vam je potrebno ako vam IRS pita da dokažete da ste ustvari imali zdravstvene troškove za koje ste sami nadoknađivali).
- Nakon 65 godina, možete izvući novac iz HSA-a u bilo koju svrhu koju želite, bez kazne. Ali ako ne koristite novac za kvalifikovane zdravstvene troškove, plaćate porez na dohodak na povlačenje, baš kao što ste iz tradicionalne IRA.
Detaljne informacije o poreskim olakšicama i pravilima (uključujući primjere kako funkcionišu HSA) možete pronaći u publikaciji IRS Publication 969, Health Savings Accounts i drugim zdravstvenim planovima.
Prijavite se za HSA
Banke, kreditne unije, osiguravajuća društva i druge finansijske institucije dozvoljavaju ponudu i nadgledaju HSA račune. Vaš poslodavac takođe može da uspostavi plan koji će vam pomoći da se prijavite.
Imajte na umu da vaš HSA nije nešto što kupite; to je štedni račun u koji možete deponovati novac na osnovu poreza.
Šta je zdravstveni plan visokog odbitka?
Ako odlučite da otvorite HSA, morate imati visoku odbitnu zdravstvenu planu (HDHP). HDHP je vrsta plana zdravstvenog osiguranja koja mora da odgovara vrlo specifičnim IRS pravilima. Postoje propisi koji se tiču minimalnih odbitaka i maksimalnih limita bez ograničenja, a plan ne može pružiti nikakve koristi osim preventivne zaštite (kako je definisano od strane IRS) prije odbitka.
U 2018. godini, HDHP mora imati odbitak od najmanje 1.300 dolara za jednu osobu, ili 2.600 dolara za porodicu.
A plan ne može imati maksimalni iznos od 6.550 dolara za jednu osobu, ili 13.100 dolara za porodicu. Visina potrebnih minimalnih odbitnih i troškova iz džepa se godišnje prilagođava kako bi se obračunala inflacija.
Gornje granice troškova izvan džepova za HDHP-ove su niže od opštih maksimalnih limita koji se odnose na druge planove . U 2014, oni su bili isti, ali formula koja se koristi za povećanje limita za HDHP se razlikuje od formule koja se koristi za povećanje limita za ostale planove, tako da se gornje granice razlikuju sa vremenom.
Budući da ne-HDHP mogu imati veće limite, HDHP-ovi nisu nužno planovi sa najnižom premijom, što će biti očigledno ako kupujete za sopstveno pokriće na pojedinačnom tržištu. Ali ako su vam opcije ograničene od strane poslodavca, a jedan od raspoloživih planova je HDHP, verovatno će biti najniži plan koji vaš poslodavac nudi, pošto će drugi raspoloživi planovi uključiti beneficije (kao što su kopije za posjete u poslu, umjesto da morate platiti cijenu troškova posjete kancelariji) prije odbitka.
Možete koristiti svoj zdravstveni štedni račun koji će pomoći u plaćanju troškova koji Vaš zdravstveni plan ne pokriva.
Doktor Mike Definicija: odbijeno - odbitak je iznos koji morate godišnje platiti za troškove vezane za zdravlje pre nego što vaša polisa osiguranja počne da plaća. Pod HDHP-om (koji morate imati za doprinos HSA), vaš odbitak će biti najmanje $ 1300 za jedno pokriće, a najmanje $ 2.600 za porodičnu pokrivenost.
Upis u visoko-odbitak zdravstveni plan
Svaka kompanija koja prodaje zdravstveno osiguranje u vašoj državi može ponuditi HDHP. Vaš poslodavac može ponuditi HDHP i takođe trebate biti u mogućnosti da pronađete kvalifikovanu HDHP kontaktiranjem razmjene u vašoj državi , vašoj trenutnoj osiguravajućoj kompaniji ili agentu ili brokeru koji ima licencu za prodaju zdravstvenog osiguranja u vašoj državi. Služba za državno osiguranje može takođe pružiti informacije o kvalifikovanim HDHP-ima.
Šta su kvalifikovani medicinski troškovi?
Publikacija IRS 502 definira kvalifikovane medicinske troškove kao "troškove dijagnoze, lečenja, ublažavanja, lečenja ili prevencije bolesti i troškova lečenja koji utiču na bilo koji deo ili funkciju tela.Ovi troškovi uključuju plaćanja za medicinske usluge koje pružaju lekari, hirurga, stomatologa i drugih medicinskih radnika, uključujući troškove opreme, potrošnog materijala i dijagnostičkih uređaja potrebnih za ove svrhe. "
Prema uslovima Zakona o pristupačnoj brigi, više se ne može nadoknaditi bez poreza za troškove lekova bez recepta, osim ako vam lekar ne pruži recept za njih.
Koje su prednosti i slabosti računa zdravstvene štednje?
Odeljenje za trezor SAD objašnjava da prednosti HSA i HDHP uključuju:
- Oni obezbeđuju sigurnost tako što vas štite od visokih ili neočekivanih lekarskih računa.
- Pokrivenost može biti pristupačnija zbog nižih premija za zdravstveno osiguranje, jer planovi to nemaju. Oslobađanje koristi izvan preventivne zaštite dok se ne upozna sa odbitkom.
- Imate fleksibilnost da koristite sredstva na vašem računu za plaćanje medicinskih troškova, uključujući troškove koje vaše osiguranje ne može pokriti.
- Novca možete da uštedite na računu za buduće zdravstvene troškove.
- Možete povećati svoj račun kroz investicione zarade.
- Vi donosite sve odluke o tome koliko novca treba staviti na vaš račun, bilo da uštedite novac za buduće troškove ili da platite tekuće zdravstvene troškove, i koji medicinski troškovi plaćate pomoću HSA fondova. Možete da odlučite da plaćate medicinske troškove sa ne-HSA fondovima (tj. Sa novcem posle naknade), sačuvajte svoje primanja, a potom ste nadoknadili godine ili decenije kasnije, uz novac bez poreza od HSA-a. Na ovaj način, HSA može se koristiti kao fond za hitne slučajeve ili račun za rano penzionisanje.
- Možete zadržati svoj HSA čak i ako promenite poslove, promenite svoje zdravstveno osiguranje, postanete nezaposleni, pređite u drugu državu ili promenite svoj bračni status. Možete uložiti samo doprinose vašoj HSA tokom vremena da imate pokrivenost HDHP-om. Ali novac u HSA je vaš i može se koristiti za pokrivanje kvalifikovanih zdravstvenih troškova u bilo koje vrijeme u budućnosti, bez obzira na to kakvu vrstu zdravstvenog osiguranja imate (ili nemate) u tom trenutku.
- Vaša sredstva ostaju na računu iz godine u godinu - ne postoje pravila "koristite ili izgubite"
Pored toga, vaš HSA vam pruža trostruku uštedu poreza:
- poreske olakšice kada doprinete vašem računu
- zarade bez poreza kroz investicije
- podizanje poreza za kvalifikovane zdravstvene troškove
Veliki broj potrošačkih organizacija, uključujući i Consumers Union, izdavač potrošačkih izvještaja, bili su kritični prema HSA, jer pružaju najveću korist mladim zdravim ljudima koji nemaju zavisnike i bogate ljude koji mogu više uštedjeti na svojim porezima.
> Izvori:
> Služba unutrašnjih prihoda. Zakon o pristupačnoj zaštiti: Pitanja i odgovori na lekovima i lekovima koji se odnose na lekove.
> Služba unutrašnjih prihoda. Bilten o prihodima. Bilten broj 2018-10 , 5. marta 2018.
> Služba unutrašnjih prihoda. Publikacija 502. Medicinski i stomatološki troškovi .
> Služba unutrašnjih prihoda. Publikacija 969 (2017) Račun zdravstvenih štednji i drugi zdravstveni planovi sa povoljnim porezima.