Veliki poslodavci moraju ponuditi pristupačnu pokrivenost, ali kako je to utvrđeno?
Prema mandatu poslodavca po zakonu o pristupačnoj brigi, veliki poslodavci (oni sa 50 ili više zaposlenih u ekvivalentu punog radnog vremena) moraju osigurati zdravstveno osiguranje svojim zaposlenicima s punim radnim vremenom (30+ sati nedeljno) ili se suočiti sa finansijskom kaznom.
Postoji široka geografska širina u smislu pokrivenosti koju veliki poslodavci mogu ponuditi, ali kako bi se uskladio mandat poslodavaca, pokrivenost mora osigurati minimalnu vrijednost i smatrati prihvatljivom za zaposlenika.
Minimalna vrijednost samo znači da plan obuhvata najmanje 60 procenata prosječnih zdravstvenih troškova za standardnu populaciju i da obezbedi "značajnu pokrivenost" za bolničku negu i usluge lekara (obratite pažnju da minimalna vrijednost nije ista stvar kao što je minimalna esencijalna pokrivenost , već poslodavac planovi koji obezbeđuju minimalnu vrijednost ispunjavaju uslove za minimalnu esencijalnu pokrivenost).
Ali pristupačnost je subjektivnija mjera jer u velikoj meri zavisi od prihoda osobe. Kako poslodavci i IRS utvrđuju da li je plan pristupačan zaposlenima?
Određivanje pristupačnosti: poslodavci koriste izračunavanje sigurne luke
IRS smatra pokrivenost zaposlenog pristupačnim sve dok deo dela premije za samo-pokriće ne premašuje 9,56 posto prihoda domaćinstva domaćinstva 2018. (ovaj procenat se indeksira za inflaciju svake godine, a počinje sa 9,5 procenata u 2014. godini, povećava se svake godine do 2017. godine, a zatim se blago smanjuje za 2018. godinu).
Važno je razumjeti "samo-samo" deo te definicije. Troškovi dodavanja članova porodice planu zaposlenog ne uzima se u obzir kada se određuje pristupačnost. Sve to računa je ono što zaposleni mora da plati samo za svoju pokrivenost. Nažalost, članovi porodice nemaju pravo na subvencije premije na pojedinačnom tržištu ako imaju pristup pokrivanju u skladu sa planom sponzorisanim od poslodavaca koji se smatra zaposljivim za zaposlenog, bez obzira koliko bi koštalo dodavanje porodice poslodavcu - sponzorisan plan.
Ovo je poznato kao porodični problem .
Dakle, određivanje pristupačnosti je prilično jednostavno: ako pokriće koje vaš poslodavac nudi će vas koštati više od 9,56 odsto prihoda vašeg domaćinstva u 2018. godini, to se ne smatra prihvatljivim. U tom slučaju, imali biste pristup premijum subvencijama u razmeni ako želite umesto toga kupiti individualni tržišni plan, a onda će vaš poslodavac biti podložan kazni za mandat poslodavca.
Ali, kako vaš poslodavac zna vaš prihod u domaćinstvu? Ako radite puno radno vreme za veliki poslodavac i vaša pokriće se završava kao nedostupna u poređenju sa prihodima domaćinstva, vaš poslodavac je na udaru za kaznu, što može biti značajno. Ipak, poslodavci uglavnom nemaju pristup podacima o ukupnom prihodu domaćinstava u njihovim zaposlenicima.
Kako bi riješio ovaj problem, IRS je napravio tri "sigurne luke" koje izračunavaju poslodavci. Sve dok poslodavac nudi pokrivenost od minimalne vrijednosti koja se smatra pristupačnom koristeći jedan od metoda sigurne luke, poslodavac neće morati da brine o potencijalnim kaznama.
Sigurne luke
- W2 plaća sigurnu luku . Da bi koristio ovu metodu, poslodavac mora osigurati da ukupni troškovi premije zdravstvenog osiguranja zaposlenog tokom cijele godine ne prelaze 9,56 posto zarada W2 zaposlenog u 2018. godini. Oni mogu postaviti premije doprinosa zaposlenog kao iznos u dolaru po platnom periodu ili procenat prihoda (koji bi se mogao razlikovati ako se prihod zaposlenog razlikuje), ali postoje ograničenja prilikom prilagođavanja doprinosa u srednjem godišnjem dobu kako bi se objasnila promjena prihoda. Dakle, ovaj metod je najbolji za zaposlene koji imaju konzistentne plate tokom cele godine.
- Stopa plaćanja sigurna luka . Da bi koristio ovaj metod, poslodavac razmatra zaposleničku satnicu od početka planske godine (ili najnižu dnevnu platu koju zaposlenik primi tokom određenog mjeseca), umnoži je za 130 i izračunava 9,56 odsto tog ukupnog iznosa. Ovaj rezultat će biti maksimalni iznos od kojeg se od zaposlenog može tražiti da plati zdravstveno osiguranje za mesec dana. [130-časovni proračun se koristi bez obzira koliko sati radnik radi, pošto je to minimalna definicija za rad sa punim radnim vremenom.]
U slučaju plaćenih radnika stopa plaćanja sigurnim lukama zahteva od poslodavca da osigura da troškovi premije zaposlenog ne prelaze 9,56 odsto mjesečne plate zaposlenog.
- Sigurna luka na nivou siromaštva . Ova metoda sigurne luke rezultira istim maksimalnim doprinosom doprinosa za svakog zaposlenog, jer se zasniva na nivou federalnog siromaštva, a ne na prihodima svakog zaposlenog. Da biste koristili ovaj metod, vaš poslodavac mora samo da osigura da vaši premijski troškovi ne prelaze 9,56 posto federalnog nivoa siromaštva.
Za 2018. nivo federalnog siromaštva iznosi 12.140 dolara (za pojedinačnu osobu, to je ono što koristi ova obračun). Dakle, ako vaš poslodavac koristi ovu sigurnu luku, vaši ukupni troškovi premije za pokriće 2018. godine ne mogu premašiti $ 1,161 ili $ 97 mesečno. Ovaj nivo sigurnog luka će uglavnom rezultirati u najnižem mogućem nivou premije koje će zaposleni morati platiti za pokrivenost, s obzirom da većina radnika sa punim radnim vremenom zarađuje više od federalnog nivoa siromaštva.
Kako li IRS znati koja se metodu sigurnog luka koristi mojim poslodavcima?
Vaš poslodavac podnosi izveštaj na početku svake godine uz IRS (i šalje vam kopiju), detaljno opisujući pokrivenost koja vam je ponuđena tokom prethodne godine. Ovo je obrazac 1095-C .
Na liniji 16 u tom obrascu, vaš poslodavac će uneti šifru kako bi pojasnila koja je metoda sigurne luke (ako je bilo koja) korištena. Kodovi su objašnjeni u uputstvima poslodavca za Obrazac 1095-C : Kod 2F znači korištena W2 plaća sigurna luka; Kod 2G je korišćena sigurnosna luka na nivou saveznog siromaštva, a 2H znači korištena je stopa plaćanja sigurne luke.
Dodatni prihodi domaćinstva se ne računaju u metode Safe Harbor
Pošto vaš poslodavac ima samo pristup vašem prihodu od vašeg domaćinstva, to je sve što će biti uzeto u obzir ako vaš poslodavac koristi obračun sigurnog luka. A ako se koristi metod sigurnog pristaništa na nivou siromaštva, on se zasniva na nivou siromaštva za samo jednu osobu. Ako vaš supružnik ima dodatni prihod, to se ne računa kad vaš poslodavac osigura da vaše premije ne prelaze 9,56 posto vašeg prihoda.
Poslodavcima nije obavezno da koriste obračun sigurnog luka. Ali kazne za neusaglašenost sa mandatom poslodavaca su prilično strme i poslodavci koji nude pokrivenost generalno ne žele da završe slučajno nudeći pokriće koje ne ispunjava smjernice za pristupačnost.
Šta sve to znači za zaposlene?
Ako radite puno radno vreme za veliki poslodavac, verovatno vam je ponuđeno zdravstveno osiguranje koje je prilično jeftino za vašu pokrivenost, s obzirom na to da poslodavci uglavnom žele osigurati da su u skladu sa mandatom poslodavca ACA-e. Ali premije mogu biti mnogo veće ako dodate članove porodice u svoj plan, s obzirom na to da poslodavci nisu obavezni da pokriju pristupačnu samo za vas, a ne za svoju porodicu.
> Izvori:
> Pravna škola Cornell, Institut za pravne informacije. 26 Kodeks 36B, Povraćaj kredita za pokriće pod kvalifikovanim zdravstvenim planom. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Odeljenje za zdravlje i socijalne usluge, Kancelarija pomoćnika sekretara za planiranje i evaluaciju. Smernice za smanjenje siromaštva za 2018. 13. januara 2018.
> Služba unutrašnjih prihoda. Prihodni postupak 2017-36 .