ACA-ova povlastica za subvenciju zasnovana je na prihodima, a ne imovini
Premijum porezni krediti (kao subvencije za premije) su glavna komponenta "pristupačnog" dela Zakona o pristupačnoj zaštiti (ACA). Bez njih, pokrivenost na pojedinačnom tržištu bi mogla biti nepotrebna za mnoge ljude.
Da biste to shvatili u perspektivi, imajte na umu da je prosječna pretkupna premija za planove kupljene u prva dva mjeseca od 2016. godine otvorenog upisa preko Healthcare.gov-a 408 dolara po osobi mesečno.
Međutim, prosečna naknadna subvencija iznosi samo 113 dolara po osobi mesečno. I 85 odsto ljudi koji su se upisali u planove putem Healthcare.gov-a dobijaju subvencije, kao i 78 odsto ljudi koji su se upisali preko državnih razmjena u državama koje ne koriste Healthcare.gov.
Jasno je da subvencije zdravstvenom osiguranju pokrivaju mnogo realnije dostupnije nego što bi inače bilo. Ali postoji lažna percepcija da su premije Obamacare premijum oblik blagostanja i / ili da imaju samo koristi domaćinstva sa niskim prihodima.
Zašto premium subvencije nisu blagostanje
Subvencije su poreski kredit - iako poreski kredit koji možete preduzeti unapred, plaćate direktno vašoj kompaniji za zdravstveno osiguranje, umesto da čekate da potražite poreznu prijavu kao i ostali poreski krediti. One funkcionišu isto kao i ostali poreski krediti koji ograničavaju podobnost zasnovan na prihodu - na primjer, štedljivi kredit i porezni kredit za djecu.
Ostale situacije u poređenju sa porezima - kao što su tradicionalne odbitke doprinosa IRA-a, ako ste pokriveni planom za penzionisanje na poslu, doprinosi Roth IRA-a i odbitak kamate za studentske kredite - takođe su dostupni samo ako su vaši prihodi ispod određenog praga.
Premium subvencije nemaju imovinu , ali ni jedan od gore pomenutih primjera poreskih kredita ograničenih prihoda i doprinosa poreza.
To znači da vaša podobnost za poreski kredit ne zavisi od toga koliko već imate u imovini; to zavisi samo od toga koliko zarađujete tokom godine.
Ovo je u suprotnosti sa programima kao što je SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), koji imaju granice podobnosti zasnovane na prihodima i imovini / resursima.
Premium subvencije u okviru ACA dostupne su domaćinstvima sa prihodima do 400 posto siromaštva. Za četvoročlanu porodicu, to je 97.000 dolara u 2016. godini (za pokriće 2016. koriste se smernice siromaštva za 2015. godinu). To svakako nije niži dohodak od bilo kojeg dela mašte; dobitak premijskog subvencija dobro se proteže u srednju klasu.
Ali šta je sa ljudima sa značajnim sredstvima?
Jedno od pitanja koja se ponekad pojavljuju u pogledu subvencija premije ima veze sa podobnošću domaćinstava sa visokim neto vrijednostima koja imaju značajnu imovinu, ali skroman godišnji prihod. Rani penzioneri su jedan primer; možda su decenijama uštedeli da sakupljaju značajnu neto vrednost i sada su penzionisani - pre 65 godina kada je Medicare postao dostupan - i živeći od prihoda stvorenih njihovim investicijama. Kao rezultat toga, njihovi prihodi bi mogli biti u granicama pogodnosti za subvencije, uprkos činjenici da mogu imati šest ili sedam figurativnih investicionih portfolija.
Da li je etičko za ove ljude da koriste premije subvencije ACA? Tema se redovno pojavljuje na raznim internet forumima, i uvek postoje ljudi koji tvrde da premijsku subvenciju treba koristiti samo ljudima kojima ih "treba" ili samo "siromašnim" ljudima.
Međutim, nijedno od ovih zahteva nema logičnog objašnjenja. Premium subvencije su poreski kredit. Poreski krediti nisu zasnovani na "potrebi", oni se zasnivaju na brojevima. Ako ste kvalifikovani na osnovu pravila IRS, kvalifikujete se - nema ništa subjektivno o poreskim kreditima.
Kao što je već pomenuto, premijum subvencije su dostupne domaćinstvima srednje klase - oni nisu bili dizajnirani isključivo za "siromašne" upisnike.
Ako su zakonodavci koji su napisali ACA namjeravali da subvencija premijera ima testove imovine (tj. Kao što je SNAP ili Medicaid podobnost za starije osobe kojima je potrebna pomoć negovateljske kuće), oni bi ih uključili i oni bi ipak mogli odlučiti da to učine u nekom trenutku u budućnosti.
Ali dodavanje testova imovine bi učinilo još složeniji sistem još više, a bi se umanjio cilj zakonodavaca koji je trebalo da što više ljudi dobije u grupe rizika zdravstvenog osiguranja kako bi smanjili nezaposlenu stopu i širili zdravstveni rizik preko šireg bazena što je više moguće.
Kao rezultat toga, imamo subvencije premije koje funkcionišu isto kao i ostali poreski krediti ograničeni na prihode koji se primjenjuju na većinu srednje klase. Podobnost za te poreske kredite nema nikakve veze sa imovinom, i sve što se tiče prihoda. Naravno, neetičko je - i ilegalno - pogrešno predstaviti svoj prihod kako biste se kvalifikovali za poreske kredite. Ali sve dok tačno prijavljujete svoj prihod u IRS, nema ničeg neetičnog u pogledu uzimanja poreskih kredita kada se kvalifikujete za njih.
Interesantno je, retko je čuti da ljudi tvrde da je neetično, na primjer, potražiti davek od poreza na dijete ili kredit od štediša kada predmetni poreznik ima značajne imovine. Ali u svim praktičnim svrhe, nema razlika između onih poreskih kredita i premije poreza, osim činjenice da se premijum porezni kredit može preduzeti unapred tokom cele godine, a zatim pomiriti na vašu poresku prijavu .
Takođe je neuobičajeno da bilo ko dovede u pitanje da li domaćinstva sa visokom neto vrednošću treba da imaju pravo na zdravstveno osiguranje sponzorisano poslodavcem (većina njih), uprkos činjenici da su takvi planovi u velikoj meri podobni porezu. Prema izvještaju CBO za 2016. godinu, predviđeno je da vlada podeli 3,6 biliona dolara za subvencionisanje osiguranja pod pokroviteljstvom poslodavaca od 2017. do 2026. godine (zbog isključenja premije od poreza na dohodak i poreza na zarade), ali samo jednu četvrtinu tog iznosa na subvencije za premije za individualno tržište.
Po svemu sudeći, politička polarizacija oko ACA je razlog za pogrešno shvatanje premijum subvencija kao vidu blagostanja, kada su zapravo samo poreski kredit ograničen, kao i ostali koji su već postojali mnogo pre ACA-a.
Ako ste kvalifikovani za poreski kredit, uzmite ga
Ukratko, ne morate da brinete da je neetično zahtevati premijum subvenciju, jer imate jako gnojno jaje. To je poreski kredit, baš kao i svaki drugi poreski kredit. Računovođe imaju tendenciju da reklamiraju da će vam dati svaki mogući poreski kredit i odbitak, a porezni obveznici imaju tendenciju da cene cjelokupne pauze koje dobijaju na njihovu poresku prijavu.
Bez obzira na to da li odbijaju stvari kao što su hipotekarni interesi, doprinosi HSA, studentski zajam ili doprinosi IRA-a, ili traženje poreskih kredita kao što je kredit savetnika ili premijum porezni kredit, većina davalaca su presrećni da završe sa nižim ukupnim poreznim računom. A na kraju dana, to je sve premijum poreski kredit.
Možete čekati da potražite subvenciju o povraćaju poreza
Za neke ljude sa značajnim sredstvima, možda će se osećati ugodnije - i poznato - platiti punu cenu za zdravstveno osiguranje tokom cele godine (pod pretpostavkom da to možete sebi priuštiti), a potom potražite premijski porezni kredit na vašu poresku prijavu koristeći obrazac 8962 .
Dok god kupujete pokriće putem razmjene (plati za razmjenu ne ispunjavaju uslove za premije porezne kredite), ispunjavaju uslove za poreski kredit zasnovan na vašim prihodima i troškovima benčmark plana u vašoj oblasti u odnosu na vaš prihod, i ispunjavati druge uslove podobnosti za premijum porezni kredit , možete unaprijed potražiti svoj poreski kredit (tj. plaćati direktno svom nosiocu zdravstvenog osiguranja svaki mjesec) ili na vašu poresku prijavu, kao i bilo koji drugi poreski kredit.
U svakom slučaju, budite sigurni da nema ničeg neetičnog u pogledu potraživanja premijskog poreskog kredita ako vaš prihod čini da imate pravo na to. Vaša imovina nije deo jednačine.