Proširenje medikade i ACA subvencije zavise od prihoda, a ne sredstava
Subvencije premium premije (premije poreznih kredita) ne raspolažu testom imovine. Ni ekspanzija Medicaida pod ACA-om. U oba slučaja, podobnost se jednostavno zasniva na prihodu. Nije važno koliko novca imaju ljudi u banci ili na berzi, ili koliko vrede njihovi domovi. Pomoć koja je dostupna putem proširenog Medicaida ili premijskog subvencija zavisi samo od godišnjeg prihoda.
Širenje medikide
U okrugu Kolumbija i 31 države koje su proširile Medicaid, pokrivenost Medicaidom dostupna je za upisnike sa prihodima domaćinstva do 138% nivoa siromaštva. Limit prihoda za jednu osobu iznosi 16.753 dolara u 2018. godini, ali kako se nivo siromaštva povećava tokom vremena, povećava se i visoka granica prihoda za podobnost Medicaid-a (testovi imovine još uvijek se koriste za podobnost Medicaid-a u nekim okolnostima-na primer, stariji ljudi koji su u bolničkom domu koji plaća Medicaid).
U 18 od ostalih 19 država (sve osim Viskonsina), procjenjuje se da je 2,4 miliona ljudi koji su u propasti pokrivenosti, bez realnog pristupa zdravstvenom osiguranju - oni se ne kvalifikuju za Medicaid, a njihovi prihodi su preniski za subvencije premije, koje se ne protežu ispod nivoa siromaštva.
Premium poreski krediti (aka, subvencije)
U državama koje nisu proširile Medicaid, kvalifikacija za premije subvencija u razmeni počinje na nivou siromaštva i proteže se na 400% siromaštva.
U državama koje su proširile Medicaid, počinje se usvajanje subvencija za premiju gde se završava kvalifikacija za Medicaid (138% od nivoa siromaštva) i proteže se do 400% nivoa siromaštva.
Za porodicu od četiri, 400% siromaštva trenutno iznosi 98.400 dolara godišnje. Za domaćinstvo od dve, to je $ 64,960 u godišnjem prihodu.
Važno je napomenuti da se neki podnosioci zahtjeva ne kvalifikuju za subvencije, iako imaju prihod koji je ispod 400% nivoa siromaštva. Ovo naročito važi za mlađe ljude (čije su premije niže zbog starosti) i ljudi koji žive u područjima gdje su prosečne pretenzije subvencija relativno niske.
Međutim, za sve koji imaju do 400% nivoa siromaštva (osim, nažalost, ljudi u pomenutom omjeru pokrivenosti Medicaidom), ACA garantuje da će drugi plan najniže cijene srebra ne koštati više od pre- određeni procenat njihovih prihoda.
Šta se računa kao dohodak?
Podobnost za proširene Medicaid i premije subvencije u okviru ACA ovise o modifikovanom prilagođenom bruto prihodu (MAGI). I postoji ACA specifični MAGI . Počinjete sa prilagođenim bruto prihodom (AGI), što je red 37 na obrazcu 1040 (linija 4 na obrazcu 1040EZ, a linija 21 na obrazcu 1040A).
Zatim postoje tri stvari koje morate dodati AGI-u kako biste dobili MAGI da odredi podobnost i zdravstvenu ispravnost. Ako imate prihode od bilo kog od ovih izvora, morate ga dodati AGI-u (ako nemate prihod od bilo kog od ovih izvora, vaš MAGI je jednostavno jednak vašem AGI-u):
- Neporezivi prihodi socijalnog osiguranja
- Porezni prihodi od kamata (na primjer, ako imate općinske obveznice oslobođene poreza)
- Strani zaradjeni prihodi i troškovi stanovanja za Amerikance koji žive u inostranstvu
Vaša kvalifikacija za subvenciju (i podobnost Medicaid u 31 državi koja je proširila Medicaid) zavisi od vašeg MAGI-a. Ali nema testa imovine.
Neki protivnici ACA-a su plakali, žaleći se da ljudi sa milionima dolara vrednih investicija mogu dobiti premijsku subvenciju u razmeni. To je tačno, iako prihodi od investicija izvan poreskog računa (401k, IRA, HSA, itd.) Smatraju se godišnjim prihodom. Dakle, jedna osoba koja ne radi, ali zarađuje 50.000 dolara za dobitak ulaganja tokom godine na oporezivom računu ne bi bila podobna za subvencije premije u razmeni (gornja granica dohotka trenutno iznosi 48.240 dolara za pojedinačnu osobu).
Poreske olakšice za zdravstveno osiguranje su norma
Ali, takođe je važno istaći da su subvencije premije ACA jednostavno poreski kredit. Za ljude koji dobiju svoje zdravstveno osiguranje od poslodavca - što je većina ne-starih Amerikanaca - oduvek su imali značajne poreske olakšice. Dio premije koje plaća poslodavac je kompenzacija poreza za zaposlenog. A deo premije koji plaća zaposlenik je odbitak poreza za plate pre plaćanja poreza.
Nikada nije bilo bilo kakvih testova imovine - ili testova prihoda za to pitanje - ovim aranžmanom.
Sa druge strane, pojedinačna premija za zdravstveno osiguranje je u potpunosti oslobođena poreza za samozaposlene osobe. Ljudi koji su kupili sopstveno pokriće, ali nisu samozaposleni (npr. Oni rade za poslodavca koji ne pružaju pokriće) mogu uključiti premije zdravstvenog osiguranja u ukupne zdravstvene troškove za godinu, ali samo medicinski troškovi koji premašuju 7,5 procenata prihoda se može odbiti. Ovaj prag će se povećati na 20 posto u 2019. godini. [Bilo je 7,5 posto, ali je ACA povećala na 10 posto od 2017. godine. Međutim, Zakon o poreskim obvezama i poslovi, koji je usvojen u decembru 2017. godine, smanjio je prag na 7,5 procenat za 2017 i 2018.]
Sada kada ACA obezbeđuje premijum subvencije za nekoliko miliona ljudi sa individualnim zdravstvenim osiguranjem, u suštini je izravnana terena u smislu poreskih pogodnosti za ljude koji kupuju svoje zdravstveno osiguranje i ljude koji dobijaju osiguranje od poslodavca (iako ljudi koji zarađuju više od 400% siromaštva i kupovina sopstvenog zdravstvenog osiguranja još uvek su u poreskoj opadanju u poređenju sa njihovim kolegama koji dobijaju zdravstveno osiguranje koje sponzoriše poslodavac).
Osoba sa milion dolara u štednji, ali samo 30.000 dolara godišnje u prihodu (bilo ulaganje prihoda ili prihoda od posla, ili kombinacija dvije) može imati koristi od ACA premije porez krediti. Neki protivnici ACA-a su se žalili da je ovo nepravedno i da iskorišćava "prazninu" u ACA-u.
Međutim, ako bi ista osoba radila za poslodavca koji je pružio zdravstveno osiguranje, dobit će bespovratnu naknadu u vidu doprinosa poslodavca za premije i plaćala bi svoj dio premije sa dolarima prije oporezivanja. Možda plaća svega 100 dolara godišnje (ili ništa u zavisnosti od toga koliko je njen radoznalac velikodušan). Ipak, ovo retko se doživljava kao praznina, niti se vidi kako bogati ljudi "koriste sistem".
Kada se posmatra iz ove perspektive, poreski krediti ACA-a jednostavno su pomogli da se individualno zdravstveno osiguranje više uporedi sa zdravstvenim osiguranjem sponzorisanim od poslodavaca. I da, takođe su omogućili ljudima mlađim od 65 godina da se uhvate u samozapošljavanje, rad sa nepunim radnim vremenom ili rano penzionisanje, bez brige da će premije zdravstvenog osiguranja pojesti sve svoje uštede prije nego što dostigne starost Medicare.
> Izvori:
> Congress.gov. HR1, Zakon o porezima i poslovi. Enacted 22.12.2017.
> Odeljenje za zdravlje i ljudske usluge. Kancelarija pomoćnika sekretara za planiranje i evaluaciju. Smernice za siromaštvo. US Savezne smjernice za siromaštvo korištene za utvrđivanje podobnosti za određene savezne programe.
> Služba prihoda. Premium poreski kredit - osnove.